素材のインポートについて

コンテンツフォルダにコピーされるのではなくファイル元のリンクを参照している状態になると思うのですが

なりません
UnrealEngineにおけるuassetは、対象のアセットファイルのデータそのものを、UnrealEngineで利用可能な形式に変換したものです
「ソース」は名の通り、uassetを作る元になったものであり、オリジナルのデータを指します